401(k)는 미국의 고용주들이 직원들의 은퇴를 위해 저축하는 것을 돕기 위해 제공하는 퇴직 저축 계획입니다. 다음은 401(k) 퇴직 연금 시스템에 대한 몇 가지 핵심 사항입니다:
1. 정의: 401(k)는 세금 혜택을 받는 고용주가 후원하는 퇴직 저축 제도입니다. 이것은 직원들이 세전 기준으로 급여의 일부를 퇴직금 저축에 기여할 수 있도록 해주는데, 이는 세금이 적용되기 전에 기여금이 급여에서 공제된다는 것을 의미합니다.
2. 고용주 매칭 기부금: 많은 고용주들이 직원들의 401(k) 계획에 상응하는 기여를 제공합니다. 이것은 고용주가 지정된 한도까지 직원의 기여 중 특정 비율과 일치한다는 것을 의미합니다. 기부금을 매칭하는 것은 퇴직금을 크게 늘릴 수 있기 때문에 가치 있는 혜택으로 간주됩니다.
3. 기여 한도: 국세청(IRS)은 401(k) 계획에 대한 연간 기여 한도를 설정합니다. 2021년 기준으로 50세 미만 직원의 연간 기여 한도는 19,500달러입니다. 50세 이상의 개인은 최대 6,500달러까지 추가로 추가로 기부할 수 있으며, 총 기부 한도는 26,000달러입니다.
4. 투자 옵션: 401(k) 플랜은 일반적으로 다양한 투자 옵션을 제공합니다. 이러한 옵션에는 뮤추얼 펀드, 인덱스 펀드, 목표 날짜 펀드, 때로는 개별 주식 및 채권이 포함될 수 있습니다. 직원들은 리스크 허용도와 투자 목표에 따라 기여금이 투자되는 방식을 선택할 수 있습니다.
5. 세금 혜택: 401(k) 요금제의 주요 이점 중 하나는 세금 혜택입니다. 전통적인 401(k) 제도에 대한 기여금은 세금이 지연됩니다. 즉, 은퇴할 때까지 소득세가 부과되지 않습니다. 이를 통해 개인은 근무 기간 동안 잠재적으로 과세 소득을 낮추고 세금으로 인한 투자 증가의 혜택을 받을 수 있습니다.
6. 조기 탈퇴 위약금: 401(k)의 목적은 은퇴를 위해 저축하는 것이지만, IRS는 특정 상황에서 조기 인출을 허용합니다. 다만, 59세 이전에 인출한 경우에는 예외가 없는 한 일반적으로 소득세와 10%의 조기 인출 위약금이 부과됩니다.
7. 롤오버 및 휴대성: 직원들은 퇴사할 때 401(k) 자금을 개인 퇴직 계정(IRA)이나 새 고용주의 401(k) 계획과 같은 다른 적격 퇴직 계정으로 롤오버할 수 있습니다. 이를 통해 퇴직금을 보전하고 지속적인 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.
8. 가득: 일부 고용주는 고용주와 일치하는 기여금에 대해 가득 일정을 시행합니다. 베스팅은 직원이 고용주의 기부금에 대한 완전한 소유권을 갖기 전에 회사를 위해 일해야 하는 시간을 의미합니다. 가득 일정은 고용주의 정책에 따라 달라질 수 있습니다.
401(k) 요금제의 구체적인 세부 사항과 특징은 고용주와 요금제 설계에 따라 달라질 수 있습니다. 직원들은 계획의 조건, 투자 옵션을 검토하고 재무 고문과 상의하여 퇴직금에 대한 정보에 입각한 결정을 내려야 합니다.